複数債務の弁済充当はどの順序で行う？

最初に充当の合意を確認する

AがBに二つの借入債務を負い、支払った金額が合計額に足りない場合、どちらを消すかが問題になります。490条は、弁済する者と受領する者の間に充当順序の合意があるときは、その合意に従うと定めています。まず契約や支払い時の合意を読みます。指定や法定の順序を暗記していても、先に合意がある場合を落としてはなりません。

費用・利息・元本の順序

元本のほか利息と費用を払う必要があり、支払額で全額を消せない場合、489条では費用、利息、元本の順に充当します。元本の多い借入を先に減らしたいという一方的な希望だけで、この関係を飛ばせるわけではありません。複数債務がある場合も、費用・利息・元本の各段階で、なお不足する部分について488条のルールを使う関係を確認します。

弁済者の指定と受領者の指定

488条の対象となる同種の複数債務では、弁済者が給付時に充当先を指定できます。弁済者が指定しなければ、受領者は受領時に指定できますが、弁済者が直ちに異議を述べた場合はその指定に従うわけではありません。指定は相手への意思表示です。内心でどちらに払ったつもりだったかではなく、相手へどのように伝えたかを確認します。

指定がなければ法定充当へ進む

双方が指定しない場合、488条4項では、まず弁済期にある債務を優先します。すべて期限到来済み又は未到来なら、債務者にとって弁済の利益が多いもの、次いで弁済期の早いものを確認し、なお同じなら各債務額に応じて充当します。「借りた日が古いものから」という一段階だけのルールではありません。利率や担保など弁済の利益に関わる事情も見ます。

数字で費用と利息を確かめる

元本100万円、利息5万円、費用1万円の一つの債務に対し、別段の合意なく20万円を支払った例を考えます。費用1万円、利息5万円へ充当し、残り14万円を元本に充当するので、元本は86万円残ります。20万円すべてを元本から引いて80万円とする計算は、489条の順序を落としています。支払総額と元本減少額が一致するとは限りません。

複数債務の問題を表にする

問題文では債権者、各元本、利息、費用、期限、指定・合意を一つの表に並べます。異なる債権者への支払いを当然に一括して488条で充当できるわけでもありません。相殺による充当には512条があり、弁済と全く同じ入口ではありません。何の給付で債務を消すのかを特定し、優先順位を一つずつ適用すれば、最後の残債務も検算できます。

期限が違う二つの元本を比べる

Aが同じBへ、既に期限が来た元本30万円と、まだ期限前の元本50万円を負っているとします。利息・費用や合意がなく、双方とも充当先を指定せず20万円を支払ったなら、法定充当では期限到来済みの債務を優先するので、30万円の債務の残りが10万円となります。後の債務が高額だから、又は新しい借入れだからという理由では決まりません。実際の問題では利息・費用の有無、双方の指定、合意を一つずつ確認します。同じ数字でも、合意により後の債務へ充当する場合は結果が変わるので、計算に入る前の条件整理を省かないようにします。

確認問題

元本100万円、利息5万円、費用1万円の債務に、別段の合意なく20万円を弁済しました。元本の残額は80万円でしょうか。

解答・解説

いいえ。費用1万円、利息5万円、元本14万円の順で充当するため、元本は86万円残ります。元本同士の充当指定を考える前に、489条の費用・利息・元本の関係を確認します。

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